庆阳市林业和草原局

庆市财预〔2011〕62号

　　市直各部门、各单位，中省驻庆有关单位：

　　为做好2012年市级部门预算编制工作，根据《中华人民共和国预算法》、《庆阳市市级部门预算实施方案》和中央、省、市关于编制财政预算的总体要求，现就有关事宜通知如下：

　　一、指导思想

　　2012年编制市级部门预算的指导思想是：深入贯彻落实科学发展观，按照推进和谐社会和公共财政建设的总体要求，紧紧围绕市委、市政府确定的发展目标和安排部署，坚持与国民经济和社会发展规划相一致，与部门单位履行职能及事业发展计划相协调，与市级可用财力相适应。进一步调整和优化财政支出结构，保证重点需要，严控一般支出，加强“三公”经费管理，从严从紧编制预算。进一步完善预算编制程序、决策机制和管理制度，改进编制方式，完善支出标准，提高管理绩效，强化预算执行，积极推进预算分配的公平、公正与公开，提升预算管理的科学化、精细化水平，切实增强财政资金分配、支付和使用过程中的规范性、安全性和有效性。

　　二、编制要求

　　（一）加强组织，强化领导。各单位要充分认识部门预算编制工作的重要性，切实加强领导，精心组织实施，扎实细致地谋划好本单位下年度工作计划，在此基础上，高度负责地提出操作性强的年度收支预算，确保2012年部门预算编制工作顺利完成。

　　（二）规范编制，及时报送。各单位要按照市财政局统一规定的部门预算编制格式和方法，根据2012年市级部门预算编制指南，在反复测算分析、充分调研讨论的基础上，分别编制部门收入预算、基本支出预算和项目支出预算，各项数据力求做到真实、准确、完整，并严格按时间要求及时报送市财政局相关科室。

　　（三）细化项目，明晰科目。各单位报送项目支出预算时，要尽可能一次性安排分配到最基层单位和最底层项目，尽量减少二次或三次分配现象。同时要按照政府收支分类科目，将每一项收入和支出都编到具体对应科目，对各项支出不仅要按功能分类科目编到“项”级，还要按经济分类科目编制，严禁杜绝将各项支出一揽子编入“行政运行”、“事业运行”及“其他”科目，而应区分支出用途及性质，选择最佳功能科目编入。各单位提出的预算胡乱编造科目或科目归类不准确，市财政局有权拒绝受理，对因此造成的责任后果，由单位自负。

　　（四）合理预测收入，统筹安排支出。根据财政部《关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知》（财预〔2010〕88号）精神，从2011年1月1日起，除教育收费之外的其它收费全部纳入预算管理。考虑到行政性收费、罚没收入和专项收入不确定性因素较多，年度执行中变数较大的实际情况，请相关单位按要求准确、负责地填报“纳入预算管理的非税收支计划表”，非税收入数字不再在财政拨款收支数中编报。测算非税收入时，要掌握全面准确的信息，对全年相关事务运行态势作深入分析，并参考近年来收入变化情况，科学合理地确定收入规模，收入预计数原则上不得低于前两年平均数。编报支出计划时，首先要保证必要的成本费用和上解支出（有此类支出需报送相应政策文件），其次客观、合理地提出其他支出安排计划。财政部门将根据各单位性质、业务量和收入性质，结合成本费用支出等因素，测算核定支出安排比例，部分收入结余较大的单位，要适当考虑调减公用经费安排数额。各单位因不报非税收入计划或计划不准确造成支出不实等责任后果，由单位自负。

　　（五）规范预算程序，做好资产预算。各单位编制支出预算时，能够形成固定资产的，要编制固定资产预算。首先向市国资局提出申请，填报“庆阳市市级行政事业单位资产配置预算表”，经市国资局审核同意后，在报送部门预算时将审核表分别同时报送市财政局各归口支出科室和预算科。部门单位申请配置固定资产时，未经市国资局审核加注意见，市财政局一律不安排项目支出预算。

　　（六）公开预算信息，接受社会监督。根据《财政部关于进一步做好预算信息公开工作的指导意见》（财预〔2010〕31号）和当前全社会对政务公开的需求，各单位要进一步推进部门预算信息公开工作，利用政务网络，逐步将本部门收支预算信息按照上级规定予以公开，接受全社会监督。

　　三、时间安排

　　各单位要认真学习部门预算编制通知和指南，真实、准确、完整地提出2012年部门预算建议数，于10月15日前以正式文件报送市财政局归口支出科室和预算科，并配合预算科将部门预算表录入部门预算管理软件。同时，将经市人事、编制、财政部门审批的2011年10月份工资表，车辆行驶证复印件，近两年出台的与经费安排有关的政策性文件，经国资局初审的“庆阳市市级行政事业单位资产配置预算表”（须签字盖章），纳入预算管理的非税收支计划表（须签字盖章，并附相关政策文件），一式二份分别报送市财政局归口支出科室和预算科。逾期不报预算或报送不完整导致漏列支出项目、少列预算金额等一切责任后果，由各单位自负。

附件：1、庆阳市2012年市级部门预算录入表

2、庆阳市市级行政事业单位资产配置预算表

3、庆阳市2012年市级部门预算编制指南（另附）

二O一一年九月十六日

主题词：部门预算 编制 通知

抄送：市人大财经工委、市审计局、市人行

庆阳市财政局 2011年9月16日印发

共印320份